L'essentiel — pour une PME de Leers, le PER collectif se tranche sur trois chiffres : la taille de l'effectif, le montant de l'abondement, le coût net après déduction. Le reste — plaquettes, comparaisons de fonds — vient après.
Le constat : une épargne retraite qui n'existe pas
Un salarié qui n'a que sa retraite obligatoire compte sur deux étages. Le régime général verse une pension calculée sur les meilleures années, l'AGIRC-ARRCO ajoute des points. Au-delà, rien n'existe, sauf décision de l'entreprise. Un dispositif collectif crée un troisième étage, alimenté par le salarié, l'employeur, ou les deux. Leers comme ailleurs, la question n'est pas de savoir si l'écart existe, mais de le chiffrer.
Le deuxième constat concerne les dispositifs déjà en place. Un PER collectif ouvert il y a trois ans avec un abondement symbolique ne produit presque rien. Un ancien PERCO dont les versements ont cessé dort, avec des frais qui continuent. Relire l'existant passe avant toute création.
Trois étages, trois logiques
Le régime obligatoire repose sur la solidarité et le salaire. L'étage collectif tient à un cadre d'entreprise et à l'abondement. L'étage individuel tient à une décision personnelle, sans appui de l'entreprise. Les trois s'additionnent, ils ne s'excluent pas.
Le PER collectif : cadre, abondement, fiscalité
Le PER collectif regroupe, sous un même contrat, les versements volontaires des salariés, l'épargne salariale affectée et les cotisations de l'entreprise. Il se décline en deux variantes : facultatif, à l'initiative de l'entreprise, ou obligatoire lorsque les salariés ne sont pas couverts. Le cadre écrit fixe bénéficiaires et répartition : tout le reste en découle. Pour Leers, l'étude vérifie d'abord l'existence d'un accord ou d'un usage.
L'abondement : le levier, et son plafond
L'abondement complète le versement du salarié. Il est déductible du résultat de l'entreprise et exonéré d'impôt sur le revenu pour le salarié. Mais il consomme un plafond commun avec l'intéressement et la participation. Un abondement généreux sans regard sur ce plafond crée un avantage fiscal fictif. Le calcul précède l'annonce aux salariés, jamais l'inverse.
Ce que le salarié retrouve à la sortie
Au départ, l'épargne sort en capital, en rente ou en mélange. Les versements volontaires, l'épargne salariale et l'abondement ne suivent pas la même fiscalité. La sortie se prépare pendant le contrat, pas la veille du départ. Un salarié de Leers qui part sans avoir arbitré subit la fiscalité par défaut.
Comment se déroule l'étude, étape par étape
- Vous indiquez prénom, nom, téléphone, e-mail et le point à vérifier.
- Caroline Badin vous rappelle sous 24h pour cadrer l'effectif, l'ancienneté du dispositif et l'abondement visé.
- Vous transmettez l'accord ou la décision unilatérale, et le dernier relevé de situation.
- On vérifie le cadre, on chiffre l'abondement dans le plafond commun, on calcule le coût net.
- Les options arrivent classées par coût et par effet ; la décision vous revient.
Rien n'est engageant, l'étude peut s'arrêter à la deuxième étape. Le rappel se fait sur le créneau que vous indiquez, jamais à l'improviste. À Leers, la méthode ne varie pas d'une commune à l'autre.
Le prix de l'étude et le coût du dispositif
L'étude est offerte et sans engagement. Le dispositif, lui, coûte : cela se lit en charge annuelle, pas en promesse d'économie. Le tableau sépare ce qui est offert de ce qui reste à votre charge.
| Poste | Ce qu'il couvre | Coût pour vous |
|---|---|---|
| Étude retraite collective | Cadre, effectif, abondement, coût net | Gratuit |
| Rappel du conseiller | Cadrage de l'effectif et du dispositif sous 24h | Gratuit |
| Versements des salariés | Épargne volontaire individuelle | À la charge du salarié |
| Abondement de l'entreprise | Complément versé par l'employeur | Charge annuelle, déductible |
| Cotisation obligatoire | Alimentation du PER obligatoire | Charge patronale et salariale |
| Frais du contrat | Gestion, tenue de compte, arbitrages | Prélevés sur l'encours |
Des frais élevés peuvent annuler le gain de l'abondement : cela se contrôle en premier. À Leers, la comparaison suit les mêmes critères partout : versements, frais, fiscalité.
Ce qui s'applique aux PME de Leers
Leers compte 9 588 habitants, dans le département Nord (Hauts-de-France). Les salariés du privé y dépendent de CARSAT Hauts-de-France (Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail Hauts-de-France). Les 60 ans et plus représentent 28,4 %, soit 2 689 habitants : le départ progressif des salariés les plus âgés rend la question du troisième étage très concrète.
Secteurs concernés à Leers (3) : Centre, Ouest, Est.
Démarches sur place : Mairie - Leers, 25 rue de Lys, 59115 Leers. Téléphone : 03 20 20 06 00. Horaires : Mar 08:30-12:30, 13:30-18:00 · Mer-Ven 08:30-12:30, 13:30-17:30 · Sam 08:30-12:30 Site de la mairie
Qui reprend votre dossier
Je suis Caroline Badin, Conseillère en épargne retraite, patrimoine et prévoyance. Mon quotidien : des dirigeants de PME dont le dispositif n'a jamais été évalué. Je pars du cadre écrit et du relevé de situation, puis je chiffre l'abondement et le coût net. Chaque dossier de Leers est repris personnellement. Le point ne coûte rien à Leers, et la suite vous appartient. Faire chiffrer mon dispositif