L'essentiel — pour une PME de Boqueho, le PER collectif se tranche sur trois chiffres : l'effectif, l'abondement, le coût net après déduction. Le reste — plaquettes, comparaisons de fonds — vient après.
Le constat : une épargne retraite qui n'existe pas
Un salarié qui n'a que sa retraite obligatoire compte sur deux étages. Le régime général verse une pension calculée sur les meilleures années, l'AGIRC-ARRCO ajoute des points. Au-delà, rien n'existe, sauf décision de l'entreprise. Un dispositif collectif crée un troisième étage, alimenté par le salarié, l'employeur, ou les deux. Boqueho partout, la vraie question n'est pas l'existence de l'écart, mais son montant.
Le second constat porte sur les dispositifs existants. Un PER collectif lancé avec un abondement symbolique ne produit presque rien. Un ancien PERCO dont les versements ont cessé dort, avec des frais qui continuent. Relire l'existant passe avant toute création.
Trois étages, trois logiques
Le régime obligatoire repose sur la solidarité et le salaire. L'épargne collective repose sur un cadre d'entreprise et parfois sur l'abondement. L'épargne individuelle repose sur une décision personnelle, sans avantage d'entreprise. Les trois se cumulent, ils ne se remplacent pas.
Le PER collectif : cadre, abondement, fiscalité
Le PER collectif réunit sous un seul contrat les versements des salariés, l'épargne salariale affectée et les cotisations patronales. Deux variantes coexistent : facultative à l'initiative de l'entreprise, ou obligatoire pour les salariés non couverts. Le cadre écrit fixe bénéficiaires et répartition : tout le reste en découle. Pour Boqueho, l'étude vérifie d'abord l'existence d'un accord ou d'un usage.
Abondement : l'effet et la limite
L'abondement complète le versement du salarié. Il se déduit du résultat de l'entreprise et échappe à l'impôt sur le revenu du salarié. Mais il puise dans un plafond partagé avec l'intéressement et la participation. Un abondement généreux sans regard sur ce plafond crée un avantage fiscal fictif. Le calcul se fait avant l'annonce aux salariés, jamais après.
Sortie : capital, rente, fiscalité
À la retraite, l'épargne se libère en capital, en rente ou en mélange. Versements volontaires, épargne salariale et abondement ne relèvent pas du même régime. La sortie se prépare pendant la vie du contrat, pas la veille du départ. Un salarié qui part sans arbitrage subit la fiscalité par défaut.
Les cinq étapes du point retraite collective
- Vous indiquez prénom, nom, téléphone, e-mail et le point à vérifier.
- Caroline Badin vous rappelle sous 24h pour cadrer l'effectif, l'ancienneté du dispositif et l'abondement visé.
- L'accord, la décision unilatérale et le dernier relevé de situation suffisent.
- Le cadre est vérifié, l'abondement chiffré dans le plafond commun, le coût net calculé.
- Les options arrivent classées par coût et par effet ; la décision vous revient.
Aucune étape n'engage : vous pouvez vous arrêter à la deuxième. Le rappel se fait sur le créneau que vous indiquez, jamais à l'improviste. À Boqueho, le déroulé est identique à celui du reste du département.
Le prix de l'étude et le coût du dispositif
L'étude n'est pas facturée et n'engage à rien. Le dispositif, lui, a un coût : il se lit en charge annuelle, pas en promesse d'économie. Le tableau sépare ce qui est offert de ce qui reste à votre charge.
| Poste | Ce qu'il couvre | Coût pour vous |
|---|---|---|
| Étude retraite collective | Cadre, effectif, abondement, coût net | Gratuit |
| Rappel du conseiller | Cadrage de l'effectif et du dispositif sous 24h | Gratuit |
| Versements des salariés | Épargne volontaire individuelle | À la charge du salarié |
| Abondement de l'entreprise | Complément versé par l'employeur | Charge annuelle, déductible |
| Cotisation obligatoire | Alimentation du PER obligatoire | Charge patronale et salariale |
| Frais du contrat | Gestion, tenue de compte, arbitrages | Prélevés sur l'encours |
Des frais élevés peuvent annuler le gain de l'abondement : cela se contrôle en premier. À Boqueho, les dispositifs se comparent sur les mêmes bases qu'ailleurs : versements, frais, fiscalité.
Ce qui s'applique aux PME de Boqueho
Boqueho compte 1 056 habitants, dans le département Côtes-d'Armor (Bretagne). Les salariés du privé y dépendent de CARSAT Bretagne (Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail Bretagne). La part des 60 ans et plus atteint 19,2 %, soit 208 personnes : le départ des salariés les plus âgés rend ce troisième étage très concret.
Démarches sur place : Mairie - Boqueho, 1 rue Abbé-Lesage, 22170 Boqueho. Téléphone : 02 96 73 92 03. Horaires : Lun 09:00-12:00 · Mar 09:00-17:00 · Mer-Jeu 09:00-12:00, 14:00-17:00 · Ven-Sam 09:00-12:00 Site de la mairie
Qui étudie votre dispositif
Je suis Caroline Badin, Conseillère en épargne retraite, patrimoine et prévoyance. Je travaille avec des dirigeants de PME qui ont ouvert un dispositif et n'ont jamais vérifié son rendement. Je commence par le cadre écrit et le relevé de situation, puis je chiffre abondement et coût net. Chaque dossier de Boqueho est repris personnellement. L'étude est gratuite à Boqueho, et vous restez libre d'y donner suite ou non. Faire chiffrer mon dispositif